中国建设银行（以下简称建行）在实现了内蒙古自治区清算集中后，对原有资金运营体系做了较大的改变。撤消了各二级分行清算中心，内蒙古自治区只保留一级分行清算中心。即只设一个联行号，所有区外汇划往来业务产生的资金汇差，都由一级分行清算中心与总行进行头寸清算。另外，随着建行业务的发展，一些新的业务品种不断涌现，例如证券业务、重要客户服务系统、网上银行、现代化支付等。这些新系统产生的资金汇差也都要求由一级分行清算中心与总行进行头寸清算，然后再在城综网内逐级向下清算。在这种状况下，如果一级分行仍然采用古老的手工方式，于次日同二级分行进行头寸清算，最后由二级行再手工向下清算，势必引起在途资金问题，不利于资金的充分利用。这就需要在城综网内有一个自上而下、层层自动清算的体系结构来适应新业务的变化。
而目前内蒙古自治区部分二级行已开始了机构扁平化改造，各二级分行的资金清算模式各异。就每个二级分行来说，既有二级分行直接管理网点的两层架构，又有二级分行—支行—网点的三层架构，还有二级分行—支行—分理处—网点的四层架构。所以，在设计新型清算体系时，必须横向包容各种各样的特色业务，纵向适应扁平化结构。
需求分析
为适应建行数据集中需要，并进一步提高城综网业务处理集中化、自动化程度，加快资金划转速度，减少在途资金，在城综网内有必要实现资金实时自动清算功能。为达到这一目标，还需业务部门提供便利，对资金账区分不同的业务品种，按业务性质进行分类，以便核对各种账务。
首先，根据核算主体与非核算主体的划分，区别它们所使用的科目及记息方式。而且在清算过程中所用到的资金账户能够自动开立，并且系统对上述账户能够起到自动核算、实时监控作用。
其次，根据业务发展需要，对每一个机构及其所属网点都要按业务种类细分出当天各种业务的实际汇差资金，以便与龙网等城综网以外的其他系统对账。
最后要求所有自动生成的账务能够生成相应的记账凭证，并且在次日即可打印。同时保留历史数据，以备查询和对账。
设计思路
我们把城综网内机构设计为七个级别：一级分行清算中心、二级分行清算中心、支行会计科、分理处、信用卡部、储蓄所、ＡＴＭ，它们的结构如图１所示。其中，分行清算中心、二级分行清算中心、支行会计科都是核算主体行，其余为非核算主体行。一级分行清算会计实际上是在城综网系统内设置的一个专门负责清算城综网内部汇差资金的清算会计机构，它与一级分行清算中心是分布在两个系统的同一机构。
在核算主体行之上（含核算主体行），上下级机构之间使用系统内往来科目，并需结计利息。当上存资金不足时，自动把不足部分记入系统内借出一般款项户（对方为系统内借入一般款项户）；当头寸户余额足够还清借款时，一次性还清借入款项，并结计上次借入款项利息，即透支息，打印透支利息凭证。核算主体内部使用内部往来科目，所有往来资金不计利息。
同时，由于城综网的每个机构只有一个头寸账户，为区分各种业务的清算资金，我们采用３１３０通存通兑科目作为过渡，以便从３１３０科目下各个账户的发生情况获知每个机构及每个业务种类的资金情况。
技术实现
我们在城综网内建立了一个清算机构对照表，通过对营业机构级别以及对应管辖机构的设置来体现各机构之间的隶属关系。这样就从一级分行到二级分行、支行、分理处、储蓄所层层建立起对应关系，最终据此对应关系进行资金清算。
此外，我们还建立了一个交易码对照表，用来存放资金清算中所涉及到的交易码。在这张表中，标识出每个交易的业务类型代码、交易范围、交易性质等所需要素，可以方便地实现按业务种类清算资金。
最后一个重要的表就是存放每个机构当日各种业务实际发生额的资金清算表，所有业务数据都汇总在这张表中。
在程序设计上，首先是“网内储蓄通兑数据处理”模块，详见图２。目的是把当日的所有储蓄、信用卡通兑业务，按机构、区分借贷方，给它的开户行机构各生成一笔会计流水及记账凭证，并按业务种类，分别累计在开户行的资金清算表中。其次是“网内会计通兑数据处理”模块。目的是把当日的所有会计通兑业务，按不同业务种类，累计在本机构的资金清算表中。第三步是“通兑汇总”模块。先从最底层开始，按照机构上下级隶属关系，分业务种类，层层向上汇总。最后是“会计资金清算处理”模块，详见图３。
每个机构在３１３０通存通兑科目下的临时过渡户，根据业务种类的不同，分别自动开立，我们把这类账户命名为“业务类账户”。它的编排规则是：科目号（３１３０）＋９９＋业务种类编号（如汇划编号０６，某机构汇划业务的通存通兑过渡户为３１３０９９０６），即从账号的编排规则上就可知道业务类型。同时上级行也对应开立３１３０通存通兑过渡户，它是把一个下级机构的数据汇总到一户，我们把这类账户命名为“机构类账户”。它的编排规则是：科目号（３１３０）＋下级行机构码的后六位。如呼和浩特市一级支行机构码为１５０７０７１０８，上级行呼和浩特市建行为它开立的通存通兑过渡户的账号是３１３０７０７１０８，此户包含了呼和浩特市一级支行所有的资金往来业务。这样就可以按照资金清算表中的汇总数据，分业务种类记入本行相应的３１３０账户及上级行的３１３０过渡户，然后由过渡户再转入头寸户。在记入头寸户的过程中，再根据机构类型是否是核算主体确定记账科目。如果是核算主体，还要根据汇差借贷方向以及头寸账户的余额判断是否透支。如果是，则还要把透支部分记入借款科目。所有记账流水都自动生成记账凭证，前台网点次日即可打印。所有流水都保存在历史明细表中，随时可以查询。
系统特点
１．可扩充性
将来随着业务的不断发展，必将继续增添新的业务种类。系统设计了标准交易编码表，可根据新增交易的不同类型、不同性质（对公或对私）、不同隶属级别分别进行设置。这样，只要增加交易编码表，无须改动程序，即可对新增交易分门别类、层层自动清算，做到高效、快捷、易用。
２．可维护性
系统上线后，无论是新增机构还是增加任何有关资金清算的交易，都无须开发人员修改程序。只要维护人员按照一定的编排规则增加清算机构对照表或是交易编码表即可对新增机构或新增交易自动进行清算。
３．虚拟机构的灵活运用
在分行清算中心下又设了若干虚拟储蓄所，如个汇虚拟所、龙卡虚拟所、证券虚拟所等。它们的作用就是作为区外业务的集中受理点，可把区外业务看作是某个储蓄网点同相应虚拟所的通存通兑。同样，对公业务也设立了汇划集中点、对公证券集中点等。区外汇划业务、对公证券业务可看作是某个会计网点同这类机构的通存通兑。
综上所述，建行城综网的资金清算子系统是一个多层次、多模式的资金清算系统。它不仅满足了各种业务资金清算的要求，也为建行的机构改革提供了便利条件，推动了建行金融事业的发展。
作者：内蒙古建行信息技术部 侯爱军
|
